Как работи: Данъчно облагане на недвижими имоти в Холандия

Планирате ли да се преместите в Холандия, току-що пристигнали или живеете и работите тук известно време и се нуждаете от данъчна помощ? Taxsight предоставя данъчни съвети на най-високо ниво

Ако сте жител на Нидерландия, трябва да декларирате доходите и активите си в световен мащаб, когато подавате личната си холандска данъчна декларация - включително недвижими имоти. Въпреки това, не само холандските данъчни лица, но и чуждестранните лица трябва да декларират дали притежават недвижими имоти в Нидерландия.

Нидерландски данъчни жители

Ако сте холандски данъчен жител, трябва да обърнете внимание на следните неща:

Кутия 1

Ако притежавате имот и го използвате като основна резиденция, той се счита за актив от поле 1. Ако е финансиран с ипотека, може да се класира за приспадане на ипотечната лихва. В този случай всички лихви, които сте платили, могат да бъдат приспаднати от облагаемия ви доход.

Разходите за покупка, свързани с ипотеката, също подлежат на приспадане, например нотариални такси.

Кутия 3

Вторите къщи и къщите, които не са вашето основно жилище, обикновено подлежат на данъчно облагане в поле 3 на стойност WOZ, минус стойността на ипотеката, ако е приложимо. Имотът, който е във ваше притежание на 1 януари на определена година, трябва да бъде деклариран в данъчната декларация за тази година.

Недвижими имоти в чужбина

Като местен данъкоплатец трябва да декларирате спестяванията и инвестициите си в цял свят.Данъчните спогодби обаче гарантират, че се прилагат специални правила за недвижими имоти, намиращи се в чужбина. Въз основа на повечето данъчни споразумения, правото за налагане на данък върху недвижимите имоти се предоставя на държавата, в която се намира недвижимият имот, а не на държавата, в която пребивава данъкоплатецът.

Това означава, че недвижимите имоти в чужбина трябва да бъдат декларирани в холандската данъчна декларация, но жителите на Нидерландия имат право на двойно данъчно облекчение, което е равно на холандската данъчна тежест. Казано по-просто, няма да бъдете облагани с данък в Холандия за вашите имоти в чужбина.

Преместване в нов дом

Можете да закупите нова къща, преди старата ви да бъде продадена. За тази конкретна ситуация има опция да запазите двата имота в клетка 1 и да получите приспадане на ипотечната лихва и за двата. Старата къща обаче трябва да е празна и да се продава. Можете да се възползвате от тази помощ за максимум 3 години плюс годината, в която сте се преместили. Същото правило важи и когато новата ви къща е празна и е на ваше разположение, например по време на ремонт.

Нерезиденти с недвижими имоти в Холандия

Недвижимите имоти, които се намират в Холандия, се облагат с данък в Холандия въз основа на повечето данъчни споразумения. Като нерезидент с имущество в Нидерландия, вие подлежите на холандско данъчно облагане и трябва да докладвате недвижимите си имоти на холандската данъчна служба. Имотът обикновено подлежи на данъчно облагане в кутия 3 на стойност WOZ, минус стойността на ипотеката, ако е приложимо.

Напускане на Холандия

Ако напуснете страната за по-дълъг или неопределен период от време, холандската ви къща вероятно вече няма да се квалифицира като основно жилище и следователно вече няма да се облага с данък в поле 1. Въпреки това има опции да запазите имота в клетка 1. Данъчното облагане на имота зависи от неговия статут. Основният въпрос е дали се продава, отдава под наем или се държи на ваше разположение:

Отдаден под наем

Ако отдавате къщата си под наем, тя ще подлежи на данъчно облагане в поле 3 на стойност WOZ, минус стойността на ипотеката, ако е приложимо.

Разпродажба

Ако напуснете Нидерландия и обявите къщата си за продажба, имате възможност да запазите къщата в клетка 1 и да получите приспадане на ипотечната лихва. Това правило се прилага, въпреки че не пребивавате в Холандия. Къщата може да се съхранява в кутия 1 за период от 3 години плюс годината на преместване.

Приспадането на ипотечната лихва ще бъде балансирано спрямо вашия холандски доход за тази година или, ако не е приложимо, с вашия личен доход през предходните 3 години. Ако този доход не е достатъчен, за да балансира приспадането, приспадането на ипотечната лихва ще бъде пренесено за максимум 9 години.

На ваше разположение в случай на временна емиграция

Емиграцията не винаги означава, че напускаш Холандия завинаги. Възможно е временно да живеете в друга държава. Може например да бъдете помолен от вашия работодател да работите извън Холандия за определен период.В такъв случай може да пожелаете да запазите къщата си в Холандия, за да можете да живеете в нея, когато се върнете.

В такава ситуация къщата може също да бъде обложена с данък в клетка 1, с възможност за приспадане на ипотечната лихва. Декларацията и данъчното облагане в клетка 3 не са приложими.

Въпреки това трябва да бъдат изпълнени следните условия:

• Трябва да сте собственик на къщата поне една година преди да емигрирате. През тази година това трябваше да бъде и основната ви резиденция в Холандия.
• Имотът не е достъпен за пазара под наем.
• По време на престоя ви в чужбина не можете да живеете в друга закупена къща. Можете обаче да наемете имот.