2021 Данъчни актуализации в САЩ и изисквания за подаване на документи за американци в Холандия

Съдържание:

2021 Данъчни актуализации в САЩ и изисквания за подаване на документи за американци в Холандия
2021 Данъчни актуализации в САЩ и изисквания за подаване на документи за американци в Холандия
Anonim

Алисън Линдзи, управляващ CPA и партньор в Bright!Tax, водещ доставчик на данъчни услуги за чужденци в САЩ, ни разказва за данъчните изисквания на САЩ за американците, живеещи в Холандия през 2021 г

Да живееш в Холандия като американец най-често е едновременно очарователно и ободряващо преживяване, благодарение на местните хора, обичаи и култура. Американците в Холандия все още трябва да подават данъци в САЩ, често както и холандски данъци, върху доходите си в световен мащаб.

Това е така, защото законодателството на САЩ прилага американските изисквания за подаване на данъчни декларации за всички американци по целия свят, а не само за жителите на САЩ, докато холандските изисквания за подаване на данъчни декларации се прилагат само за жителите на Холандия.

Има данъчна спогодба между САЩ и Холандия, но тя не пречи на американците, живеещи в Холандия, да трябва да подават данъчна декларация (въпреки че съдържа разпоредби, които може да са от полза за някои, включително учители, студенти и пенсионери).

Така че всеки американец, който е спечелил над 12 400 USD от какъвто и да е доход в световен мащаб през 2020 г. или само 400 USD доход от самостоятелна заетост, или само 5 USD за американци, женени за съпруг чужденец, подаващ отделна декларация, трябва да подаде федерална данъчна декларация на САЩ.

Някои американци, живеещи в Холандия, може да се наложи да подадат и данъчна декларация на САЩ, в зависимост от правилата в щата на САЩ, където последно са живели.

Избягване на двойното данъчно облагане

За да избегнат двойното данъчно облагане, американците, живеещи в Холандия, които плащат холандски данък върху доходите, често претендират за чуждестранен данъчен кредит, като подават формуляр 1116 на IRS, когато подават своята декларация за САЩ.

Тази разпоредба на IRS им позволява да поискат данъчни кредити в САЩ на същата стойност като холандския данък върху доходите, който са платили. Тъй като ставките на холандския данък върху дохода са по-високи от ставките в САЩ, твърдението, че чуждестранният данъчен кредит обикновено премахва данъчната сметка на САЩ и оставя излишни данъчни кредити, които могат да бъдат пренесени (или приложени към предходната година).

Алтернативно, някои американци претендират за изключване на спечелените доходи в чужбина, което просто позволява на американците, живеещи в чужбина и отговарящи на критериите на IRS, да изключат до 107 600 USD (през 2020 г.) от техния спечелен доход от данъчно облагане в САЩ.

Нито една от тези разпоредби обаче не се прилага автоматично: и двете трябва да бъдат активно заявени чрез подаване на съответния формуляр на IRS.

Допълнителни изисквания за докладване в САЩ

Американци, които имат над 10 000 USD общо в регистрирани извън САЩ финансови сметки, върху които имат подписващ контрол, включително банкови и инвестиционни сметки и повечето индивидуални пенсионни сметки, дори ако не са регистрирани на тяхно име (така че, включително бизнес акаунти), се изисква да подадат FBAR.

FBAR е отчет за чуждестранна банкова сметка. Подаването на FBAR включва докладване на подробностите за регистрираните в чужбина сметки, включително максималните салда, онлайн на FinCEN, американския орган за финансови престъпления. Няма допълнителни данъчни последици - подаването на FBAR е просто изискване за докладване - обаче има високи санкции за неподаване и САЩ получават същата информация директно от чуждестранни финансови фирми.

Освен това, американците, живеещи в Холандия, трябва да докладват своите регистрирани извън САЩ финансови активи във формуляр 8938 на IRS, ако общата стойност на активите им надвишава 200 000 USD. Те трябва също да докладват всички чуждестранни бизнес интереси, които имат.

Какво е новото през 2021 г.?

Формуляр 1040 се променя отново за подаване на данъчни декларации през 2021 г., като новото оформление е малко по-голямо в сравнение с миналата година. Някои полета са преместени между основния формуляр и графици и има нов въпрос относно притежанията на криптовалута.

Крайният срок за подаване на документи за американци в чужбина през 2021 г. е 15 юни, въпреки че е възможно да бъде удължен отново поради пандемията, както беше миналата година. Експатите, които се нуждаят от повече време, винаги могат да поискат удължаване до 15 октомври така или иначе, като подадат формуляр 4868, ако трябва.

Проверките за стимулиране на коронавирус (както първият, така и вторият кръг) технически бяха кредит за 2020 г., въпреки че бяха изчислени въз основа на доходите от предходни години, така че експатите, чиито обстоятелства са се променили през 2020 г., може да получат допълнително възстановяване (заедно с тези, които наваксайте с тяхното подаване, ако не са подали преди - прочетете за програмите за амнистия по-долу.)

Новата администрация на САЩ междувременно има планове за данъчни промени, които може да засегнат някои експати (и особено тези с регистрирани в чужбина фирми), но всички промени, направени тази година, ще се прилагат за подаване през следващата година, вместо за подаване през 2021 г.

Програма за амнистия на IRS

Американците в Нидерландия, които не са подали данъците си в САЩ, защото не са знаели, че трябва да го направят от чужбина, могат да наваксат, без да бъдат изправени пред санкции (и обикновено, нито просрочени данъци) съгласно програма за амнистия на IRS, наречена рационализираната процедура.

Популярна тема