Премествате се в Холандия като нов предприемач? Получете 30% данъчно решение

Съдържание:

Премествате се в Холандия като нов предприемач? Получете 30% данъчно решение
Премествате се в Холандия като нов предприемач? Получете 30% данъчно решение
Anonim

Какви са вашите възможности, когато става въпрос за започване на бизнес в Холандия? Какви допълнителни данъчни облекчения можете да получите като новодошъл в Холандия? Taxsight обяснява

Ако планирате да се преместите в Холандия и искате да продължите работата си на свободна практика или да станете нов предприемач, вероятно бихте искали да създадете най-ефективната от данъчна гледна точка бизнес структура.

Имате правилната бизнес структура

В Холандия се използват основно следните бизнес структури:

  • Еднолично дружество
  • Дружество с ограничена отговорност (така нареченото B.V.). Тази опция може да ви позволи да получите данъчно решение от 30%.

Еднолично дружество

Едноличното търговско дружество е прозрачно образувание, което означава, че е свързано с частния собственик. Собственикът е отговорен за задълженията и данъците на компанията. Собственикът, след приспадане на всички разходи, се облага с данък върху печалбата на компанията. Данъците се дължат чрез данъчната декларация за личните доходи.

Данъчни кредити едноличен собственик

Като едноличен собственик, вие имате право на обща отстъпка за малки компании от 14% от брутната ви печалба. Това означава, че само 86% от вашата печалба се облага с данък.

Може също да бъде поискано данъчно облекчение за самостоятелно заети лица до 8,793 евро (за 2021 г.). За 2021 г. данъчното приспадане на самостоятелно заетите лица е 6.670 евро (плюс 2,123 евро се прилагат за първите три години). Най-важното изискване, към което трябва да се придържате, за да можете да поискате данъчно облекчение за самостоятелно заети лица, е да сте прекарали поне 1225 часа в бизнес дейностите си през календарната година. Това включва директно работно време, но също и часове, които прекарвате в пътуване, пазарни проучвания, администрация и т.н.

При еднолично търговско дружество пълната печалба винаги се облага с данък през същата година, което може да доведе до по-високи данъци, отколкото ако имате B.V. Въпреки това, създаването на еднолично търговско дружество изисква само регистрация в камарата на търговията (KvK).

Дружеството с ограничена отговорност (B.V.) в комбинация с 30% данъчно решение

Също така имате възможност да работите на свободна практика чрез вашата собствена регистрирана B.V. и да си плащате заплата. Тази опция може да ви позволи да кандидатствате за заявление за 30% управляващ данък, ако отговаряте на общите критерии. Отговорността и данъчното облагане чрез работа чрез B.V. са различни от дейността като едноличен собственик.

Задължения B.V

B.V. се третира като отделен субект и трябва да отговаря на допълнителни изисквания, като подаване на месечни данъчни декларации за заплати, тримесечни декларации по ДДС, годишна декларация за корпоративен данък върху доходите и подаване на годишните в търговската камара.

Задължения за заплати на B.V

Акционер на B.V., който притежава 5% или повече от акциите, е длъжен да получава заплата, ако извършва работа за компанията. B.V. е задължен да удържа данък върху заплатата. Задължената заплата трябва да се определи въз основа на обичайните правила за заплащане. Това означава, че заплатата трябва да се определя на база извършена работа от акционера и трябва да бъде най-малко 47 000 евро бруто на годишна база. Може да се приложи изключение, ако B.V. не генерира достатъчен доход или извършената работа е много ограничена.

30% данъчно решение

Минималната необходима заплата, за да се възползвате напълно от решението за 30%, е около 56.000 евро. Въпреки това минималната заплата, отговаряща на условията за кандидатстване за данъчно решение от 30%, е 38 961 евро (2021 г.). Ставките за данък върху заплатите са същите като данъчните ставки за еднолично търговско дружество. Ефективната данъчна ставка обаче може да е по-ниска, ако сте служител на B.V. съгласно приложението за правило от 30%. Това се има предвид факта, че само 70% от заплатата се облага с данък.

Ето данъчните ставки за 2021 г.:

Клетка 1 Данъчни ставки за 2021 г. (включително премии за социално осигуряване)
€ 0 - € 68, 507 37, 10%
€ 68.508+ 49,50%

Допълнителни ползи от 30% данъчно решение

С одобреното решение за 30% данък можете да изберете частичен статут на нерезидентен данъкоплатец.Ако изберете статут на частичен нерезидентен данъкоплатец, вашият облагаем доход от спестявания и инвестиции в поле 3 ще бъде освободен от данък общ доход. Имотът, който се намира в Холандия обаче винаги се облага с данък в Холандия. Плащанията на дивиденти, получени като съществен акционер (5% или повече) от чуждестранно дружество през периода, в който сте под 30% данъчно решение, също са освободени от холандски данъци.

B.V. данъци

След приспадане на всички разходи на компанията, печалбата ще бъде обложена с данък. Корпоративният данък в Холандия за 2021 г. е 15% до 245 000 евро и 25%, ако е повече. Нетната печалба след данъчно облагане може да бъде изплатена като дивидент на акционерите, когато пожелаете.

Въпреки това, ако се прилага данъчното решение от 30%, може да е по-полезно да се разпредели допълнителна заплата вместо дивидент. Данъкът дивидент, който B.V. е длъжно да удържа, е 15%. Освен това изплащането на дивидент се облага с още 11,90% (2021 г.) в поле 2, когато акционерите подадат своята данъчна декларация за личните доходи, което прави общата ставка 26,90%, следователно общата данъчна тежест върху разпределените дивиденти е около 37, 87% в първата скоба.

Подходяща алтернатива

Структурата B.V. в комбинация със заявлението за управление от 30% може да бъде подходяща алтернатива, ако планирате да започнете своя бизнес в Холандия. Особено ако очаквате да генерирате достатъчен оборот и очаквате растеж на бизнеса си в продължение на няколко години. B.V. дава и повече гъвкавост при изплащане на заплати и дивиденти. Обърнете внимание, че ако решите да започнете с едноличен търговец, няма да можете да кандидатствате за 30% правило на по-късен етап.

Популярна тема